个税附录

所得项目

代码	名称
0101	正常工资薪金
0102	无住所个人正常工资薪金
0103	全年一次性奖金收入
0104	无住所个人数月奖金
0107	内退一次性补偿金
0108	解除劳动合同一次性补偿金
0109	个人股权激励收入
0110	年金领取
0111	提前退休一次性补贴
0112	央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励
0113	单位低价向职工售房
0114	税收递延型商业养老金
0115	个人养老金领取
0401	一般劳务报酬所得
0402	保险营销员佣金收入
0403	证券经纪人佣金收入
0404	法律援助补贴劳务报酬
0489	其他连续劳务报酬
0500	稿酬所得
0600	特许权使用费所得
0701	上市公司股息红利所得(沪市、深市、创业板、北交所)
0702	三板市场股息红利所得
0703	证券资金利息所得
0704	国债利息
0705	国家发行的金融债券利息
0706	地方政府债券利息
0707	储蓄存款利息所得
0799	其他利息、股息、红利所得
0709	持有创新企业境内发行存托凭证
0800	财产租赁所得
0801	个人房屋出租所得
0899	其他财产租赁所得
0900	财产转让所得
0901	股票转让所得
0902	个人房屋转让所得
0903	限售股转让所得
0904	财产拍卖所得及回流文物拍卖所得
0905	股权转让所得
0999	其他财产转让所得
1001	省级、部级、军级奖金
1002	外国组织和国际组织奖金
1003	见义勇为奖金
1004	举报、协查违法犯罪奖金
1005	社会福利募捐奖金、体彩奖金
1006	有奖发票奖金
1008	随机赠送礼品
1009	育儿补贴
1099	其他偶然所得

证件类型

境内人员

证件类型名称	说明
居民身份证
其他个人证件	不符合居民身份证编码规则的人员身份证号

境外人员

证件类型名称	其他证件类型名称	是否必填
中国护照	中国护照	否
港澳居民来往内地通行证	中华人民共和国港澳居民居住证	否
港澳居民来往内地通行证（非中国籍）	外国护照	否
中华人民共和国港澳居民居住证	港澳居民来往内地通行证	是
台湾居民来往大陆通行证	中华人民共和国台湾居民居住证	否
中华人民共和国台湾居民居住证	台湾居民来往大陆通行证	是
外国护照	外国护照	否
外国护照	港澳居民来往内地通行证（非中国籍）	否
外国护照	外国人永久居留身份证（外国人永久居留证）	否
外国护照	中华人民共和国外国人工作许可证（A类）	否
外国护照	中华人民共和国外国人工作许可证（B类）	否
外国护照	中华人民共和国外国人工作许可证（C类）	否
外国人永久居留身份证（外国人永久居留证）	外国护照	是
外国人永久居留身份证（外国人永久居留证）	外国人永久居留身份证（外国人永久居留证）	是
中华人民共和国外国人工作许可证（A类）	外国护照	是
中华人民共和国外国人工作许可证（B类）	外国护照	是
中华人民共和国外国人工作许可证（C类）	外国护照	是

关于证件类型和其他证件类型说明

境内人员默认为居民身份证；当为境外人员时，其他证件类型选填，根据以上规则中的是否必填要求来选择是否需要传其他证件类型及证件号码。

证件号码规则

证件类型名称	号码规则
居民身份证	根据身份证校验规则

其他证件类型名称	号码规则
中国护照	长度只能为9位，且只能为数字和字母
港澳居民来往内地通行证	长度为9位或11位，且必须为数字和字母的组
台湾居民来往大陆通行证	长度为8位，且只能为纯数字
中华人民共和国港澳居民居住证	长度为18位，且只能为数字和字母
中华人民共和国台湾居民居住证	长度为18位，且只能为数字和字母
外国护照	不限内容，限制输入长度最长为30位
外国人永久居留身份证	长度为15位或18位，且只能为数字和字母
外国人工作许可证（A类）	不限内容，限制输入长度最长为30位
外国人工作许可证（B类）	不限内容，限制输入长度最长为30位
外国人工作许可证（C类）	不限内容，限制输入长度最长为30位

子女教育阶段

代码	教育阶段名称
	学前教育阶段
	义务教育
	高中阶段教育
	高等教育

继续教育阶段

代码	教育阶段名称
	大学专科
	大学本科
	硕士研究生
	博士研究生
	其他

房屋类型

代码	房屋类型名称
	普通住房
	公寓

行政区划

代码	名称
110000	北京市
120000	天津市
130000	河北省
140000	山西省
150000	内蒙古自治区
210000	辽宁省
210200	大连市
220000	吉林省
230000	黑龙江省
310000	上海市
320000	江苏省
330000	浙江省
330200	宁波市
340000	安徽省
350000	福建省
350200	厦门市
360000	江西省
370000	山东省
370200	青岛市
410000	河南省
420000	湖北省
430000	湖南省
440000	广东省
440300	深圳市
450000	广西壮族自治区
460000	海南省
500000	重庆市
510000	四川省
520000	贵州省
530000	云南省
540000	西藏自治区
610000	陕西省
620000	甘肃省
630000	青海省
640000	宁夏回族自治区
650000	新疆维吾尔自治区
710000	台湾省
810000	香港特别行政区
820000	澳门特别行政区

家属关系

名称	家属关系名称
	本人或户主
	配偶
	子
	女
	孙子、孙女或外孙子、外孙女
	父母
	祖父母或外祖父母
	兄、弟、姐、妹
	其他

赡养人类型

名称
是
否

申报表类型

代码	名称
1	综合所得预扣预缴
2	分类所得代扣代缴
3	非居民所得代扣代缴
4	限售股所得代扣代缴

申报状态

代码	名称
1	未申报
3	申报失败
5	申报成功,无需缴款
6	申报成功,未缴款
7	已缴款

申报反馈状态

代码	名称
1	申报成功，无需缴款
2	申报成功，未缴款
4	申报失败
5	已缴款

作废反馈状态

代码	名称
8	作废成功
10	作废失败

工资收入公式

名称
公式(1)不超过90天(非高管)
公式(2)超过90天不满183天(非高管)
公式(3)超过90天不满183天(高管)
公式(4)不超过90天(高管)
公式(5)满183天的年度连续满六年
公式(5)有住所居民
公式(1)税收协定居民不超过183天
公式(2)税收协定居民超过183天，但满183天的年度连续不满六年
公式(3)满183天的年度连续不满六年

开户银行省份

北京市；天津市；重庆市；上海市；河北省；山西省；内蒙古自治区；辽宁省；吉林省；黑龙江省；江苏省；浙江省；安徽省；福建省；江西省；山东省；河南省；湖北省；湖南省；广东省；广西壮族自治区；海南省；四川省；贵州省；云南省；西藏自治区；陕西省；甘肃省；青海省；宁夏回族自治区；新疆维吾尔自治区；台湾省；香港特别行政区；澳门特别行政区

申诉确认状态

代码	名称
0	未发送
1	待确认
2	同意
3	不同意
9	失败（例如人员不存在，不符合确认条件等异常返回该code）

申诉事项

代码	名称
10	收入缴税记录
20	年度综合申报
30	任职受雇信息

申诉消息状态

代码	名称
10	待税务机关核实
20	已推送扣缴义务人
30	扣缴义务人有异议
40	税务机关调查中
50	税务机关已调查
60	已反馈纳税人
80	已撤销

申诉类型

代码	名称
10	目前在职
20	从未在职
30	曾经在职

银行字典

中国工商银行；中国农业银行；中国银行；中国建设银行；交通银行；中信银行；中国光大银行；华夏银行；中国民生银行；广发银行股份有限公司；平安银行股份有限公司；招商银行；兴业银行；上海浦东发展银行；北京银行；朝阳银行；天津银行；河北银行；唐山银行；秦皇岛银行；邯郸银行；邢台银行；保定银行；张家口银行；承德银行；沧州银行；廊坊银行；衡水银行；长安银行；晋商银行；大同银行；阳泉市商业银行；长治银行；晋城银行；晋中银行；内蒙古银行；包商银行；乌海银行；鄂尔多斯银行；海南银行；盛京银行；大连银行；鞍山银行；抚顺银行；本溪银行；丹东银行；锦州银行；葫芦岛银行；营口银行；营口沿海银行；阜新银行；辽阳银行；盘锦银行；铁岭银行；吉林银行；西安银行；哈尔滨银行；龙江银行；南京银行；江苏银行；苏州银行；江苏长江商业银行；杭州银行；宁波东海银行；宁波银行；宁波通商银行；温州银行；嘉兴银行；湖州银行；绍兴银行；金华银行；浙江稠州商业银行；台州银行；浙江泰隆商业银行；浙江民泰商业银行；福建海峡银行；厦门银行；泉州银行；江西银行；九江银行；赣州银行；上饶银行；齐鲁银行；青岛银行；齐商银行；枣庄银行；东营银行；烟台银行；潍坊银行；济宁银行；泰安银行；莱商银行；威海市商业银行；德州银行；临商银行；日照银行；郑州银行；中原银行；洛阳银行；平顶山银行；焦作中旅银行；汉口银行；湖北银行；华融湘江银行；长沙银行；广州银行；珠海华润银行；广东华兴银行；广东南粤银行；东莞银行；广西北部湾银行；柳州银行；桂林银行；重庆银行；成都银行；自贡银行；四川银行股份有限公司；泸州市商业银行；长城华西银行；绵阳市商业银行；遂宁银行；乐山市商业银行；宜宾市商业银行；四川天府银行；达州银行；雅安市商业银行；贵阳银行；贵州银行；富滇银行；曲靖市商业银行；云南红塔银行；西藏银行；兰州银行；甘肃银行；青海银行；宁夏银行；石嘴山银行；乌鲁木齐银行；新疆银行；昆仑银行；哈密市商业银行；库尔勒银行；新疆汇和银行及众多农村商业银行、村镇银行等。

完整银行字典列表请参见原文档。

申报报表和任职受雇类型填写关系

综合所得

报表名称	雇员	保险营销员	证券经纪人	实习学生	平台内从业人员	其他	相同人员是否可以填写多条	是否累计算税
正常工资薪金	Y							Y
全年一次性奖金	Y
内退一次性补偿金	Y
年金领取	Y	Y	Y			Y
解除劳动合同一次性补偿金	Y
一般劳务报酬所得		Y	Y			Y	Y
提前退休一次性补贴	Y
其他非连续劳务报酬所得		Y	Y			Y	Y
保险营销员佣金收入		Y						Y
证券经纪人佣金收入			Y					Y
央企负责人	Y
其他连续劳务报酬所得				Y	Y			Y
稿酬所得	Y	Y	Y			Y	Y
特许权使用费所得	Y	Y	Y			Y	Y
个人股权激励收入	Y

分类所得

报表名称	雇员	保险营销员	证券经纪人	实习学生	其他	同人员是否可以填写多条
其他利息、股息、红利所得	Y	Y	Y	Y	Y	Y
上市公司股息红利所得（沪市、深市、创业板）	Y	Y	Y	Y	Y	Y
三板市场利息股息红利所得	Y	Y	Y	Y	Y	Y
个人房屋出租所得	Y	Y	Y	Y	Y	Y
其他财产租赁所得	Y	Y	Y	Y	Y	Y
股权转让所得	Y	Y	Y	Y	Y	Y
其他财产转让所得	Y	Y	Y	Y	Y	Y
其他偶然所得	Y	Y	Y	Y	Y	Y

非居民所得

注意：以下任职受雇类型仅对应境外人员；境内人员不适用！

报表名称	雇员	保险营销员	证券经纪人	实习学生	其他
无住所个人正常工资薪金	Y			Y
无住所个人数月奖金	Y			Y
解除劳动合同一次性补偿金	Y			Y
一般劳务报酬所得		Y	Y	Y	Y
保险营销员佣金收入		Y		Y
证券经纪人佣金收入			Y	Y
稿酬所得	Y	Y	Y	Y	Y
个人股权激励收入	Y			Y
其他利息、股息、红利所得	Y	Y	Y	Y	Y
个人房屋出租所得	Y	Y	Y	Y	Y
股权转让所得	Y	Y	Y	Y	Y
其他财产转让所得	Y	Y	Y	Y	Y
其他偶然所得	Y	Y	Y	Y	Y

专项传值策略

使用场景	字段含义	字段名称
下载专项	正常工资薪金是否需要专项	zcgzxjsfxyzx=1
下载专项	正常工资薪金是否传入专项累计	zcgzxjsfcrlj=0
传入累计值	正常工资薪金是否需要专项	zcgzxjsfxyzx=0
传入累计值	正常工资薪金是否传入专项累计	zcgzxjsfcrlj=1

注：

zcgzxjsfxyzx 正常工资薪金是否需要专项（一个月和两个月场景都支持）1:需要专项 0:不需要专项

zcgzxjsfcrlj 正常工资薪金是否传入累计（申报/单月计算时使用）0:使用下载计算专项累计 1:使用传入的专项累计

国籍

阿富汗；阿尔巴尼亚；南极洲；阿尔及利亚；美属萨摩亚；安道尔；安哥拉；安提瓜和巴布达；阿塞拜疆；阿根廷；澳大利亚；奥地利；巴哈马；巴林；孟加拉国；亚美尼亚；巴巴多斯；比利时；百慕大；不丹；玻利维亚；波黑；博茨瓦纳；布维岛；巴西；伯利兹；英属印度洋领地；所罗门群岛；英属维尔京群岛；文莱；保加利亚；缅甸；布隆迪；白俄罗斯；柬埔寨；喀麦隆；加拿大；佛得角；开曼群岛；中非；斯里兰卡；乍得；智利；中国；中国台湾；圣诞岛；科科斯（基林）群岛；哥伦比亚；科摩罗；马约特；刚果（布）；刚果（金）；库克群岛；哥斯达黎加；克罗地亚；古巴；塞浦路斯；捷克；贝宁；丹麦；多米尼克；多米尼加；厄瓜多尔；萨尔瓦多；赤道几内亚；埃塞俄比亚；厄立特里亚；爱沙尼亚；法罗群岛；福克兰群岛（马尔维纳斯）；南乔治亚岛和南桑德韦奇岛；斐济；芬兰；法属圭亚那；法属波利尼西亚；法属南部领地；吉布提；加蓬；格鲁吉亚；冈比亚；巴勒斯坦；德国；加纳；直布罗陀；基里巴斯；希腊；格陵兰；格林纳达；瓜德罗普；关岛；危地马拉；几内亚；圭亚那；海地；赫德岛和麦克唐纳岛；梵蒂冈；洪都拉斯；中国香港；匈牙利；冰岛；法国；印度；印度尼西亚；伊朗；伊拉克；爱尔兰；以色列；意大利；科特迪瓦；牙买加；日本；哈萨克斯坦；约旦；肯尼亚；朝鲜；韩国；科威特；吉尔吉斯斯坦；老挝；黎巴嫩；莱索托；拉脱维亚；利比里亚；利比亚；列支敦士登；立陶宛；卢森堡；中国澳门；马达加斯加；马拉维；马来西亚；马尔代夫；马里；马耳他；马提尼克；毛里塔尼亚；毛里求斯；墨西哥；摩纳哥；蒙古；摩尔多瓦；黑山；蒙特塞拉特；摩洛哥；莫桑比克；阿曼；纳米比亚；瑙鲁；尼泊尔；荷兰；荷属安的列斯；阿鲁巴；新喀里多尼亚；瓦努阿图；新西兰；尼加拉瓜；尼日尔；尼日利亚；纽埃；诺福克岛；挪威；北马里亚纳；美国本土外小岛屿；密克罗尼西亚联邦；马绍尔群岛；帕劳；巴基斯坦；巴拿马；巴布亚新几内亚；巴拉圭；秘鲁；菲律宾；皮特凯恩；波兰；葡萄牙；几内亚比绍；东帝汶；波多黎各；卡塔尔；留尼汪；罗马尼亚；俄罗斯联邦；卢旺达；圣赫勒拿；圣基茨和尼维斯；安圭拉；圣卢西亚；圣皮埃尔和密克隆；圣文森特和格林纳丁斯；圣马力诺；圣多美和普林西比；沙特阿拉伯；塞内加尔；塞尔维亚；塞舌尔；塞拉利昂；新加坡；斯洛伐克；越南；斯洛文尼亚；索马里；南非；津巴布韦；西班牙；西撒哈拉；苏丹；苏里南；斯瓦尔巴岛和扬马延岛；斯威士兰；瑞典；瑞士；叙利亚；塔吉克斯坦；泰国；多哥；托克劳；汤加；特立尼达和多巴哥；阿联酋；突尼斯；土耳其；土库曼斯坦；特克斯和凯科斯群岛；图瓦卢；乌干达；乌克兰；前南马其顿；埃及；英国；坦桑尼亚；美国；美属维尔京群岛；布基纳法索；乌拉圭；乌兹别克斯坦；委内瑞拉；瓦利斯和富图纳；萨摩亚；也门；南斯拉夫（已失效）；赞比亚

个税减免性质枚举表（代扣代缴）

链接	更新时间
https://www.kdocs.cn/l/cmMJXlhZaTvO	2026年2月1日

个税减免性质枚举表（生产经营）

减免事项名称	减免性质名称	备注
个体工商户减半征收经营所得个人所得税	《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号第一条
残疾、孤老人员和烈属所得减征个人所得税	《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第九号第五条第一项	2026年1月起无此减免项
残疾人员减征个人所得税	《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第九号第五条第一项	2026年1月起新增
孤老人员减征个人所得税	《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第九号第五条第一项	2026年1月起新增
烈属减征个人所得税	《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第九号第五条第一项	2026年1月起新增
随军家属从事个体经营免征个人所得税	《财政部国家税务总局关于随军家属就业有关税收政策的通知》财税〔2000〕84号第二条
取消农业税从事四业所得暂免征收个人所得税	《财政部国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》财税〔2004〕30号第一条
军转干部从事个体经营免征个人所得税	《财政部国家税务总局关于自主择业的军队转业干部有关税收政策问题的通知》财税〔2003〕26号
其他	其他	2026年1月起无此减免项
退役士兵从事个体经营减免个人所得税	《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号第一条	2026年4月17日更新
拆迁补偿款免征个人所得税	其他	2026年4月17日更新
登记失业半年以上人员，零就业家庭、享受城市低保登记失业人员，毕业年度内高校毕业生从事个体经营扣减个人所得税	《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号第一条	2026年4月17日更新
脱贫人口从事个体经营扣减个人所得税	《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号第一条	2026年4月17日更新

所得项目#

证件类型#

境内人员#

境外人员#

证件号码规则#

子女教育阶段#

继续教育阶段#

房屋类型#

行政区划#

家属关系#

赡养人类型#

申报表类型#

申报状态#

申报反馈状态#

作废反馈状态#

工资收入公式#

开户银行省份#

申诉确认状态#

申诉事项#

申诉消息状态#

申诉类型#

银行字典#

申报报表和任职受雇类型填写关系#

综合所得#

分类所得#

非居民所得#

专项传值策略#

国籍#

个税减免性质枚举表（代扣代缴）#

个税减免性质枚举表（生产经营）#